相信很多人对雷士照明吴长江事件有所了解，雷士照明创始人吴长江奋斗了一辈子，却因为股权设计失败致使创始人丧失公司控制权；著名的快餐连锁品牌真功夫创始人之间控制权之争事件，万科股权大战无不是因为股权架构设计不合理而导致的。股权结构不合理，一定会影响公司的发展，所以，企业尽早合理设计股权架构和控制机制是非常有必要的。中瑞勤财税法团队通过大量服务案例总结出以下几点，供各位企业家朋友们在股权架构搭建时考虑。
一、股权架构设计需要考虑哪些因素？
1.风险隔离
企业股权架构设计需要实现企业风险与股东个人风险相互隔离的效果，这是企业创始人进行股权架构设计最基本、最重要的原则。企业创始人要在每个细节都较好地实现风险隔离，最好委托专业的精通财税法的机构设计方案，以最大程度排除法律风险之雷，达到风险隔离的效果。
2.责权利对等
股权架构设计应当考虑股东各方的利益平衡因素，明晰各股东的责、权、利，调动其积极性，为企业的发展凝聚力量。
3.控制权
企业股权架构设计要落实好创始人控制权，创始人如果失去企业控制权那可以说是创业失败，雷士照明吴长江事件、俏江南事件就是典型的案例。
4.员工激励
企业股权架构设计应当考虑到当前和未来企业员工激励计划，人才是生产力，留住人才的最佳手段是利益绑定，通过搭建多维度架构，为日后引入股权激励提供便利。
5.税负优化
股权架构设计与税务是密不分的，成功的股权架构设计一定会考虑税收因素，好的税务筹划也离不开股权设计。股权架构设计如果没有充分考虑税负问题，不能说是一个成功的设计方案，因为它要么隐藏了很多税收成本，要么埋藏了不少的税务法律风险，所以，好的股权架构设计必须考虑税负问题。
6.融资便利
资金是创业成功的必要因素，企业股权架构设计，应当落实好融资便利原则，增加企业融资效率和成功概率。
二、股权架构如何搭建？
目前有6种主体股权架构，分别如下：
1.自然人直接股权架构
即自然人股东直接持股核心公司股权。这样设置有利于自然人股东套现，自然人股东收到分红或转让非上市公司股权交20%个人所得税。
2.有限合伙持股架构
即股东不直接持有公司股权，而是通过有限合伙公司间接持有，这样设置方便股权的进入和退出。有限合伙企业的控股关键点是普通合伙人身份，即GP。有限合伙人身份则可作为整合其他投资人身份及员工持股，即LP。GP可以以少量出资通过合伙协议约定享有全部话语权;LP没有话语权，但未来可以享有投资收益财产权。有限合伙企业股东收到分红交20%个人所得税；转让股权，各地执行不一致，自然人普通合伙人，按个体工商户的生产经营所得应税项目，适用3%-35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税;不执行有限合伙企业合伙事务的自然人有限合伙人，按照利息、股息、红利所得应税项目，依20%税率计算缴纳个人所得税。
3.控股公司持股架构
控股公司股权架构是指由公司创始人与其他创业伙伴一起设立控股公司，再通过控股公司持有一个或多个实体业务公司股权的股权架构模式。这个架构就是一种“金字塔”型股权结构 ，有效隔离公司经营风险与公司创始人个人财产；股权杠杆，以小搏大；集中股权，提升控制力；便于债权融资;控股公司单独上市，方便上市后的资本动作等。
4.混合股权持股架构
混合性股权架构，既有自然人持股，也有公司持股，同时也有合伙企业持股。将这种不同的持股形态整合在一起，就是股权的混合架构。针对不同股东不同诉求，比如，员工持股往往希望在公司上市后可以套现；有些战略投资人希望长期持股，有的财务投资人希望公司上市后卖股票套现，设计混合架构正好来满足不同的股东诉求。
5．海外股权架构
海外股权架构是指境内个人或公司在境外搭建离岸公司，通过离岸公司来控制中国境内或者境外业务的架构。搭建海外股权架构一般有以下几种目的: 为了境外上市;便于海外资本运作比如融资、并购等，为了享受中国某些地区对外资企业的招商引资政策，便利海外资产配置的财富管理;利用海外架构避税，为了开拓境外市场，拓展境外业务。
6．契约型架构
契约型架构是指投资人通过资产管理计划、信托计划、契约型私募基金等契约型组织间接持有实业公司的股权架构。由于资管计划、信托计划、契约型基金均没有工商登记的企业实体，是依据《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国信托法》《私募证券投资基金管理暂行办法》等法规，通过一系列合同组织起来的代理投资行为，投资者的权利主要体现在合同条款上，而合同条款的主要方面通常由基金法律所规范，因此，我们将投资人通过资管计划信托计划等间接持有被投资公司的架构称为契约型架构。
以上6种股权架构设计有各自不同的优缺点，企业可根据自己的实际需求找专业服务机构进行设计。
股权架构设计就像一栋大楼的地基，如果早期没有设计好，往往在大楼向上盖的过程中，出现各种各样的问题，甚至出现倒塌现象。因此，中瑞勤财税法团队提醒各位企业家朋友们，尽早对股权架构进行设置规划，有助于企业长治久安。
