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在经济全球化的背景下，随着经济改革的不断深入，给企业营造了良好的发展环境，也带来了许多艰难挑战。企业发展过程中，要面对诸多的风险与合规的问题，严重威胁企业健康发展，因此，企业合规势在必行，建立企业合规文化以及企业合规管理体系也越来越成为企业的普遍共识。为了提高企业内控水平，需要在企业的发展过程中采用合规的经营理念和风险防范措施，并将合规的理念渗透到企业的运营管理中，保障经营管理的每一个细节都能够合规，从而形成企业内控合规文化，提升内控合规的守法意识，才能保障管理工作的顺利开展。

一、      企业合规文化建设的现状分析

（一）重视程度不够。目前部分企业的领导对合规工作重视程度不够，企业在运营过程中并没有建立起对合规风险管理的认知，没有充分认识到合规工作的重要性，合规风险意识淡薄。

（二）缺少完善的合规体系。很多企业的合规风险管理体系存在较多漏洞，并没有根据企业的实际情况制定具体的合规管理制度，存在与实际脱节的问题，使得内部控制制度模糊化的现象，在具体工作中缺乏可执行性。另外，在实际的业务管理过程中，企业管理大多因为自身的利益和发展，并没有严格制定内控管理体系，出现随意性和粗入型风险管理，这样就导致合规工作受多种因素影响，不能充分发挥其在企业的重要作用，效果趋于形式。

（三）合规人员不够专业。由于企业的不重视，导致对合规人员教育培训工作落实不到位，合规人员不能及时学习专业的合规管理工具、方法论，工作模式较为落后，工作效果容易产生系统性缺失。

二、企业应该如何开展合规文化建设？

中瑞勤财税法律服务团队认为，开展合规文化建设应该要做到以下四点：

（1）树立全员合规的经营理念

规范文化建设的重点是人，员工是合规文化培育的关键。建设企业合规文化，就必须要让全体员工意识到合规是一件大事，要让合规的观念和意识渗透到全体员工的血液中，要让员工从被动合规转变到主动合规。企业可以根据自身特点制定合规手册和员工行为准则，针对不同的合规风险点和合规风险领域建立不同的行为准则，在企业内营造人人合规的良好氛围，促使企业每个员工在每个业务操作环节中、在开展日常经营管理时能够遵循法律、规范和标准，努力培养员工的合规意识，让合规成为一种习惯、一种信念。

(2) 建立健全合规管理体系

通过建立健全合规管理体系，来防范合规风险。组织在对其所面临的合规风险进行识别、分析和评价的基础之上，建立并改进合规管理流程，从而达到对风险进行有效的应对和管控。完善合规制度流程体系，需要科学合理的、完善的、高效的规章制度和操作流程，要对过去的规章制度和操作流程进行及时、必要和科学合理的改进，需要强化规章制度和操作流程的执行力，以从根本上扭转企业长期职责不清、责任落实难的状况。

（3）建立合规审查机制

建立合规审查机制，合规审查是企业日常的、专业的合规管理活动。合规审查包括对企业经营管理的各个方面是否合规进行审查，即对企业各个项目、各个法律文件、各项经营活动是否合规进行审查，提出合规意见并监督其实施。合规审查一般由企业合规部、法务部以及外聘律师负责。

（4）构建科学的激励约束机制

构建科学的激励约束机制，企业的管理层需要处理好长期激励与短期激励的关系，保持可持续发展的动力；改变目前普遍使用的片面强调业绩的考核制度加大风险管理特别是合规风险管理的考核权重；建立风险管理人员的考核制度，引导和保障合规风险管理人员处理好风险管理的宽严关系，发挥其积极性；推行严格的奖罚激励机制，奖罚标准力求全面、客观，既要考虑业绩指标，又要突出合规执行情况，积极倡导依法合规前提下的稳健发展。

建立企业合规文化，要求合规从领导做起，建立企业合规的方针、组织、制度与流程，建立企业合规审查机制，开展合规培训与合规活动，确保全体员工树立合规意识并且熟悉、支持和执行企业的合规方针、目标、制度和流程，履行企业社会责任。面对当下日新月异的国内外新形势，企业的发展必须是科学、健康、稳健、高质量的发展，建立好企业合规文化，确保企业安全持续经营，达成企业经营目标，势在必行!

中瑞勤财税法律服务团队精耕专业，经验丰富，为公司经营是否存在重大的风险进行排查，防患于未然，为多家企业提供了全方位的企业经营管理合规方案，为企业健康经营保驾护航！